2019년 하반기 일반 과세자 부가세 신고하는 방법

부가세 신고는 일 년에 두 번씩 몇 해를 걸쳐서 하다 보니 이제는 손이 저절로 갑니다.

서류가 많아 회계사무소에 맡기시는 분도 계시지만

증빙서류가 적거나 온라인으로 증빙 확인이 되는 업종에서는 직접하시거나

부가세 신고 기간에는 세무서에 신고를 도와주는 분들이 계시니까

그 자리서 바로 신고를 마칠 수 있습니다.

2019년 하반기 일반과세자 부가세 신고를 해 보겠습니다.

국세청 홈텍스 로그인하고 부가세 신고 정기신고 항목으로 들어갑니다.

어렵지 않으니까 천천히 따라서 오시면 됩니다.

기본정보 입력은 사업자등록번호만 입력하고 확인을 누르면 하단에 상세내용이 자동으로 채워집니다.

저장 후 다음 이동

입력 서식 선택은 해당 업종에서 신고하는 서식으로 저장 후 다음 이동하고 넘어갑니다.

이제 신고서를 작성하는 화면이 나왔습니다.

지금 보이는 매출세액을 작성하는 화면과 아래에는 매입세액을 작성하는 화면이 있습니다.

매출세액부터 작성하겠습니다.

작성해야 하는 항목에는 작성하기가 활성화가 되어있습니다.

여기만 작성하면 되는데요.

전 매출은 세금계산서를 발행하지 않으며 신용카드와 현금영수증으로 매출이 구성되어 있습니다.

그러니까 제가 작성하는 항목은 과세 신용카드 현금영수증과 과세 기타 이 두 곳이군요.

세금계산서 발급분과 종이 세금계산서 발행분 작성 방법은

아래 매입세액 편을 참고하시면 되겠습니다.

과세 신용카드 현금영수증 발행분부터 작성하겠습니다.

작성하기를 누르면 위에는 부동산 매출을 작성하라고 나와 있는데 해당하시면 기재하시면 됩니다.

처음으로 과세내용을 작성하는 화면입니다.

작성할 수 있는 곳은 딱 한군데 있습니다.

표시된 곳을 클릭합니다.

다시 또 선택해야 합니다. 바로 입력할 수 없게 되어 있는데요,

자꾸 다른 화면으로 이동하기 때문에 복잡하게 보일 수도 있는데

이 모든 것이 작성자의 편의를 생각한 것이라고 보면 되겠습니다.

신용카드 매출분이나, 현금영수증 매출분을 기억하고 있지는 않죠.

물론 포스기 회사에서 자료를 받을 수는 있는데

어디까지나 참고자료고 그냥 홈텍스에서 조회되는 숫자를 넣으시면 됩니다.

신용카드 매출과 현금 영수증 매출액을 조회합니다.

조회 연도와 3, 4분기를 확인하고 조회를 하면 자료가 쭉 올라옵니다.

여기서 매출 합계를 확인합니다.

현금영수증 매출금액도 같은 조건으로 조회를 하고 총금액을 확인합니다.

입력하고 빠져나오면 세액이 분리됩니다.

그러니까 앞선 과정에서 세액을 분리하지 않아도 되고

현금영수증 발행분은 총매출금액으로 해야 되겠습니다.

현금매출입력은 (4) 기타(정규영수증 외 매출분) 금액에 입력합니다.

입력 완료합니다.

이동할 때는 입력 완료, 이전 버튼을 이용해야 합니다.

브라우저의 상단 뒤로 가기 화살표를 누르면 처음부터 다시 시작합니다.

매출은 입력이 다 되었고 매출에서 마지막 확정 짓는 과세표준명세를 입력해야 합니다.

어려운 것도 없습니다.

지금까지 입력한 총금액이 나와 있습니다.

이 금액을 그대로 금액란에 복사해 넣습니다.

이로써 매출세액분 작성은 끝이 났습니다.

매입세액 부분입니다.

작성할 곳은 세금계산서 수취분 일반매입과 그 밖의 공제매입이 있군요.

일반매입분입니다.

이곳은 매출세액에서 신용카드 자료 불러왔던 방법으로 하시면 됩니다.

공급가액과 세액이 표시되어 있으면 공급가액을 입력합니다.

종이 매입세금계산서 작성하는 방법입니다.

사업자등록번호를 넣으면 상호가 나타납니다.

드물게 안 보이는 것도 있는데 그 상태대로 매수와 공급가액을 넣으면 됩니다.

농산물 등의 계산서에서는 세액이 없는 것도 있는데

그런 계산서는 영세율 분을 체크하면 세액입력 칸이 보이지 않습니다. 비과세 품목이죠.

세금이 붙지 않는 비과세지만 신고를 하면 몇 퍼센트의 혜택을 받을 수 있습니다.

현금 영수증 매입분도 여기서 입력하시면 됩니다.

세금계산서가 많을 때는 한 장 한 장 입력하는 것보다

상호별로 구분하고 건별, 공급가액을 계산해서 입력하면 훨씬 쉽습니다.

몇백 장 되는 종이 세금계산서도 실제로 작업해보시면 생각보다 빨리 끝납니다.

이번에는 매입세액 중 그 밖의 공제매입세액을 입력하는 화면입니다.

신용카드 매출 전표 하나 있네요.

모두 클릭해보시고 해당하는 자료는 챙겨서 넣으시면 되겠습니다.

중복되는 장면은 줄였으니 생각이 안 나시면 위의 화면들을 보시면 충분히 혼자서 하실 수 있습니다.

간단하게 신고를 마쳤습니다.

잘 모르겠다 싶은 분은 여기까지 입력 완료하고 세무서에 가서 도움을 받으시기 바랍니다.

숨어있는 공제명세가 뽕!하고 나타날 수도 있습니다.

행운을 빕니다.